Все граждане Российской Федерации, у которых есть дети, имеют право на получение стандартного налогового вычета по НДФЛ. Причем, ребенок может быть родной или усыновленный.
Кому могут предоставить?
В 2018 году налоговый вычет представляется на каждого ребенка:
- до восемнадцати лет;
- с восемнадцати до двадцати четырех лет, если ребенок учится очно в России или заграницей (форма учебы любая: и бюджет, и коммерция).
Кому именно предоставляется этот вычет? Все работникам, имеющим детей, при выполнении определенных условий:
- оформление по трудовому договору или по договору ГПХ;
- оформление по основному месту работу или по внешнему совмещению;
- есть заявление на детский вычет;
- работник является налоговым резидентом Российской Федерации.
Предоставляется этот вычет родителям, опекунам, приемным родителям, попечителям, усыновителям, супруге или супругу приемного родителя.
Изменения в 2018 году
Какой будет размер вычета в нынешнем году? Его размер зависит от количества детей:
- 1.400 — вычет на первого и второго ребенка;
- 3.000 — вычет на третьего и любого последующего ребенка.
Это не значит, что к зарплате прибавятся такие суммы. На такую сумму уменьшится налогооблагаемая часть зарплаты. Ниже приведем пример расчета.
При этом учитываются все дети, даже ставшие совершеннолетними. Если в семье есть взрослый ребенок, на которого уже не производится вычет, а также еще двое малышей, то считается, что детей трое.
Сумма ежемесячная. И даже после развода родители сохраняют право на налоговый вычет.
Есть еще и дополнительный вычет, если ребенок является инвалидом. Он составляет 12.000 рублей. Он суммируется с вычетом, который положен за этого ребенка (в зависимости от того, каким по счету он рожден в семье).
Предел вычетов в текущем году составляет 350 000 рублей (лимит зарплаты). Что это значит? Если сумма ежемесячного дохода работника превысит лимит, со следующего месяца работник теряет право на предоставление вычета.
Какие документы необходимы?
Чтобы получить этот вычет, важно предоставить определенные документы. Вот их список:
- заявление;
- свидетельство о рождении ребенка (копия документа);
- справка из учебного заведения, где указан возраст — предоставляется раз в год, если ребенок учится;
- свидетельство о браке, если сотрудник является супругом родителя работника;
- документы об уплате алиментов;
- справка об инвалидности, если это необходимо;
- документ о передаче детей на воспитание в семью (копия);
- свидетельство об установлении отцовства (копия);
- документы, которые подтверждают установление попечительства или опеки (копии).
Этот вычет положен каждому родителю, но может быть и так, что один родитель получает двойной вычет.
Это возможно, если родитель один (второй умер или не указан в свидетельстве о браке), единственный опекун или попечитель, кто-то из родителей отказывается от своего права (в письменной форме).
Предоставляют вычет с того месяца, в котором ребенок родился. Но если заявление подано позже, бухгалтер пересчитывает НДФЛ с учетом вычета за весь год. Если родитель оформляет вычет не по месту работы, а в налоговой, необходимо будет заполнить декларацию. А работники налоговой инспекции будут проверять право на вычет каждые три месяца.
Стоит ли обращаться за вычетом?
Выгода небольшая. Поэтому каждая семья должна сама решать вопрос, надо ли обращаться за вычетом.
Приведем расчет для примера.
Предположим, зарплата родителя 35000 рублей. И имеется два ребенка. На каждого из них положен налоговый вычет в размере 1400 рублей. Итого сумма вычета 1400+1400 = 2800 рублей. Родитель будет получать налоговый вычет до октября, поскольку в октябре сумма дохода достигнет лимита 350 000 рублей.
Каждый месяц бухгалтер будет рассчитывать налог на доходы физических лиц не из полной заработной платы родителя, а из разницы (35000 — 2800)х13% = 4186. На руки получается сумма 35000-4186=30814.
Если бы налоговый вычет не оформлялся, то родитель получал бы на руки 35000 — 35000х13%= 30450.
Выгода 364 рубля при наличии двух детей в семье.
Сумма зависит от заработной платы родителя и количества детей в семье.
